Türkiye'de gayrimenkul sahipleri için önemli bir vergi beyannamesi olan Kira Gelir Vergisi Beyannamesi, kiradan elde edilen gelirlerin vergilendirilmesini sağlayan resmi bir belgedir. Bu beyanname, kişilerin kira gelirlerini beyan etmeleri ve üzerinden vergi ödemeleri gereken bir süreçtir. Peki Kira Gelir Vergisi Beyannamesi nedir? Kira Gelir Vergisi Beyannamesi nasıl doldurulur? Detaylar haberimizde!
Kira Gelir Vergisi beyannamesi nedir?
Kira gelir vergisi, belirli sınırları aşan konut veya mülklerden kira geliri elde edenlerin devlete ödemek zorunda olduğu vergi türüdür. Kira geliri sağlayan kişiler, geliri vergi dairelerine beyan ederek ve vergiyi ödeyerek yükümlülüklerini yerine getirmekle sorumludur.
Kimler Kira Gelir Vergisi öder?
Mükellefler, 2023 yılında, konutlarından 21 bin TL ve üzerinde, iş yerlerinden ise 150 bin TL ve üzerinde kira geliri elde ettiklerinde gelir vergisi ödemek zorunda kalacaklar. Konutlarında yalnızca tek bir meskene istisna tanınacak.
Bir evi olan kira gelir vergisi öder mi?
Türkiye'de tek evi brüt 200 metrekareyi geçmeyen vatandaşların evlerinden vergi alınmamaktadır. Ancak birden fazla gayrimenkulü bulunanlar, emekli olup da çalışarak maaş alanlar bu avantajdan yararlanamamaktadır. Ayrıca, engelli, gazi ve dul yetimlerin diğer gelirlerine bakılmaksızın bu kapsamdan faydalanabilmektedirler.
Kimler Kira Gelir Vergisi Beyannamesi vermez?
2023 yılı itibarıyla, konutlarını sadece kiraya verenler için konut istisnası uygulaması devreye girecek. Bu kapsamda, yıllık 21.000 TL'nin altında konut kira geliri elde edenler, bu gelirlerini beyannameye dahil etmek zorunda olmayacaklar.
Kira Gelir Vergisi beyannamesi nasıl verilir?
Öncelikle, www.gib.gov.tr adresini ziyaret ederek e-İşlemler menüsünden hazır beyan sistemine erişim sağlayın. İlgili bölümde önceden hazırlanan kira geliri beyannamesine tıklayın. Beyannameyi doldurmak için bu seçeneği seçin ve sonrasında beyannamenizi onaylayarak gönderin.
Kira geliri ne kadar olursa beyanname verilir?
2023 yılında konut kiralamalarından elde edilen kira geliri 21 bin lirayı geçmediyse, beyanname vermek zorunda değilsiniz. Ancak yıllık kira geliri bu miktarı aşıyorsa, fazla olan kısım gelir vergisi beyannamesi ile bildirilmelidir.
Kira geliri nasıl tespit ediliyor?
Kiracıların kira gelirlerini doğru bir şekilde tespit etmek amacıyla, 1 Mart itibarıyla kiracılardan bilgi toplama süreci başlatıldı. Artık kiracılar, "Dijital Vergi Dairesi" üzerinden bildirim formunu doldurabilecekler. Bu sayede, beyan edilen kira gelirleri, kiracıların verdiği bilgilerle karşılaştırılabilecek.
Kira gelir vergisinden nasıl muaf olabilirim?
Kira gelirleriniz 2021 yılı itibarıyla konutta yıllık 7.000 TL, iş yerinde ise yıllık 53.000 TL olarak belirlenen sınırların altında ise, kira gelir vergisi ödemek zorunda kalmazsınız.
Kira Gelir Vergisi beyannamesi nereye verilir?
Kira geliri vergi beyannamesi, ikametgâh adresinizdeki vergi dairesine şahsen başvurarak ya da Gelir İdaresi Başkanlığı'nın resmi web sitesi üzerinden online olarak yapılabilir. Alternatif olarak, ilgili kurumun sunduğu hazır beyan sistemini kullanarak işlemi kolaylıkla gerçekleştirebilirsiniz.
E devlet üzerinden kira beyannamesi nasıl verilir?
Vatandaşlar, "www.gib.gov.tr" adresi üzerinden erişebildikleri "Hazır Beyan Sistemi" ile kira beyanlarını hızlı ve pratik bir şekilde verebiliyorlar. Beyanlarını onaylamak veya gerektiğinde düzenlemek için bu platformu kullanabilirler. Ayrıca, ikamet ettikleri bölgedeki vergi dairesinde de benzer işlemleri gerçekleştirebilirler.
Kira beyannamesi kaç liraya kadar verilir 2024?
İş yerleri için beyan sınırı, 2024 yılı kira gelirleri için 230 bin lira olarak belirlendi. Bu miktar, gelir vergisi tarifesinin ikinci diliminde yer alacak.
Kira gelir beyannamesi nereye ödenir?
Kira gelir vergisi ödemeleri için mükellefler, ikamet ettikleri vergi dairesini ziyaret edebilir veya tahsilat yetkisine sahip banka şubelerini tercih edebilirler. Ayrıca mobil uygulamaları veya Gelir İdaresi Başkanlığının İnteraktif Vergi Dairesi platformunu kullanarak da ödeme yapabilirler.
Kira gelir vergisi beyannamesi verilmezse ne olur?
Gizli tutulan veya eksik beyan edilen gelirler üzerinden gelir vergisi kesilir ve bu durumda verginin bir katı tutarında vergi ziyaı cezası uygulanır. Vergi ödemelerinin zamanında yapılmaması halinde ise ödenmeyen vergi tutarı üzerinden aylık %1,60 gecikme faizi hesaplanır. Beyanname verilmemesi durumunda ise iki kat I. derece usulsüzlük cezası kesilir.
Kira gelir vergisi beyannamesi vermek zorunlu mu?
2023 yılında konut olarak kiraya verilen gayrimenkuller için, 21 bin liradan az kira geliri elde edilmişse vergi beyannamesi verme zorunluluğu bulunmuyor. Kiradan elde edilen yıllık gelir bu sınırı aşıyorsa, fazla kısmın gelir vergisi beyannamesi ile beyan edilmesi gerekiyor.
Gelir vergisi beyannamesinde kira net mi brüt mü?
Kiracılar ve kurumlar, ödedikleri kira tutarının brüt miktarı üzerinden %20 oranında gelir vergisi kesintisi yapmak zorundalar. Bu vergi kesintisi, ileriye dönük aylar veya yıllar için peşin ödenen kira bedeli üzerinden de uygulanacaktır.
Kira gelir vergisi internetten ödenir mi?
Kira geliri vergisi beyannamesi artık internet üzerinden son derece kolay ve kullanıcı dostu bir şekilde doldurulabilir hale geldi.
Kira gelir vergisi hesaplama nasıl yapılır?
Yıllık kira bedelinizden işlem yapılan yılın istisna tutarı düşülerek kalan tutar belirlenir. Ardından, bu kalan tutarın %15'i hesaplanır ve vergiye tabi tutar ortaya çıkar. Bu hesaplama şu şekilde yapılır: Yıllık kira bedeli - İstisna Tutar = Kalan Tutar, Kalan Tutar - (Kalan Tutar * %15) = Vergiye Tabi Tutar.
Kira gelir vergisi yüzde kaçtır?
Gelir dilimlerine göre vergi oranları şu şekilde:
- 70.000 TL'ye kadar olan gelirlerde %15 vergi uygulanacak.
- 70.000 TL ile 150.000 TL arasındaki gelirlerde 10.500 TL artı %20 vergi alınacak.
- 150.000 TL ile 370.000 TL arasındaki gelirlerde 26.500 TL artı %27 vergi uygulanacak.
- 370.000 TL ile 1.900.000 TL arasındaki gelirlerde 85.900 TL artı %35 vergi tahsil edilecek.
Boş ev için kira gelir vergisi beyannamesi verilir mi?
Eğer eviniz boşsa ve herhangi bir kira geliri elde etmiyorsanız, kira beyannamesi vermek zorunda değilsiniz.
Ayrıca, boş kalan konutların korunması amacıyla bedelsiz olarak başkalarının kullanımına verilmesi durumunda, bina sahiplerinin anne-babası, büyükanne-büyükbabası, çocukları, torunları veya kardeşlerinin kullanımına tahsis edilmesi durumunda, emsal kira bedeli hesaplanmayacak ve vergi ödenmeyecek.
Kira Gelir Vergisi Beyannamesi nasıl doldurulur?
e-Devlet üzerinden kira gelir vergisi beyannamesi doldurmak için şu adımları takip edebilirsiniz:
- Türkiye Cumhuriyeti kimlik numaranız ve şifrenizle e-Devlet sistemine giriş yapın.
- Ana ekranda "GİB" kelimesini arama kutusuna yazın.
- Arama sonuçlarından "Hazır Beyan Sistemi" sekmesine tıklayın ve "Beyanname Doldur" seçeneğini seçin.
- "Hızlı Erişim ve Hazır Beyan" bölümüne yönlendirileceksiniz. Burada "Hızlı Erişim Hazır Beyan" seçeneğini seçin.
- "Kira Geliri" bölümünü seçin.
- "2023 Beyannamesi Doldurma" seçeneğini tıklayarak açılan sayfada gerekli bilgileri eksiksiz ve doğru bir şekilde girin.
- Son olarak, elde ettiğiniz gayrimenkul sermaye iradı ve kira gelirlerinin tutarını 3A bölümünde beyannamenize yazarak işlemi tamamlayın.
İlk defa kira geliri beyannamesi nasıl verilir?
Vatandaşlar, "www.gib.gov.tr" adresinden erişilebilen "Hazır Beyan Sistemi"ni kullanarak kira beyanlarını hızlı ve pratik bir şekilde yapabiliyor. İnternet üzerinden sisteme giriş yaparak hazırlanan beyanları onaylamak veya gerektiğinde değişiklik yapmak mümkün. Ayrıca, ikametgahın bulunduğu vergi dairesinde de bu işlemler gerçekleştirilebiliyor.
Kira Gelir Vergisi Beyannamesi'nde hangi bilgiler bulunmalı?
- Kiracının adı, soyadı veya ticari unvanı
- Kiracının T.C. kimlik numarası veya vergi kimlik numarası
- Kiranın ödeme şekli ve miktarı
- Kiralanan mülkün adresi ve tapu bilgileri
- Kiranın ödeme periyodu
- Kiralanan mülkün sahibinin adı, soyadı veya ticari unvanı
- Kiralanan mülkün sahibinin T.C. kimlik numarası veya vergi kimlik numarası
- Kiralanan mülkün değeri ve kira bedeli üzerinden hesaplanan vergi tutarı
- Kiracıya ait vergi indirim ve istisna bilgileri (varsa)
Bu bilgiler, Kira Gelir Vergisi Beyannamesi'nin eksiksiz olarak doldurulmasını sağlar ve vergi beyannamesinin doğru şekilde değerlendirilmesine yardımcı olur.
Kira Gelir Vergisi beyannamesi eksik beyan edilirse cezai işlem uygulanacak mı?
Elektronik ortamda sunulması gereken beyannamelerin belirlenen sürede sunulmaması durumunda özel usulsüzlük cezası uygulanacak. Ayrıca verginin zamanında tahsil edilmemesi durumunda verginin iki katı kadar vergi ziyaı cezası kesilecek.
Kira Gelir Vergisi beyannamesi'nde nelere dikkat edilmeli?
-
Doğru Bildirim: Kiraya verilen gayrimenkulden elde edilen tüm gelirlerin doğru ve eksiksiz bir şekilde bildirilmesi önemlidir.
-
Giderlerin Belirtilmesi: Gelirin hesaplanmasında indirilebilecek giderlerin (bakım, onarım, emlak vergisi gibi) belirtilmesi ve bu giderlerin belgelendirilmesi gerekmektedir.
-
Vergi Oranları ve Kesintiler: Geçerli vergi oranlarının ve olası vergi kesintilerinin doğru şekilde hesaplanması ve beyan edilmesi gerekmektedir.
-
Zamanında Sunum: Beyanname süresinin sonunda beyannamenin elektronik ortamda zamanında sunulması önemlidir. Süresinde sunulmaması durumunda cezai işlem uygulanabilir.
-
Muhasebe Kayıtlarının Tutulması: Gelirin ve giderlerin muhasebe kayıtlarının düzenli tutulması ve belgelenmesi, denetim durumunda gereksinim duyulabilecek bilgilerin hazır olmasını sağlar.
Aşşağıda Kira Gelir Vergisi beyannamesi hakkında sıkça sorulan soruların cevaplarını bulabilirsiniz;
Sadece işyeri kira geliri elde edenler hangi durumlarda beyanname verirler?
2023 yılı için tevkifata tabi olmayan iş yeri kira gelirleri için 8 bin 400 liralık bir sınır bulunmaktadır. Bu sınırın altında kalan kira gelirleri beyan edilmezken, bu tutarı aşan gelirlerin tamamı beyan edilmelidir.
Bir meskene birden fazla kişinin ortak olması halinde beyanname nasıl verilir?
Bir konutta birden fazla kişinin pay sahibi olması durumunda, her ortak için vergi istisnası ayrı ayrı hesaplanır. Ancak bir kişinin birden fazla konuttan kira geliri elde etmesi halinde, istisna kira gelirlerinin toplamı üzerinden bir kez uygulanır, her konut için ayrı ayrı değil.
Kira geliri elde edildiği halde beyanname verilmez veya eksik beyan edilirse ne olur?
Elde edilen hasılat, 21.000 TL'lik konut istisna tutarının altında olduğunda, bu gelir beyan edilmeyecektir. Konutlardan elde edilen kira gelirleri zamanında veya eksiksiz beyan edilmezse, 2023 yılı için belirlenen 21.000 TL'lik istisnadan faydalanılamayacaktır.