Hazine ve Maliye Bakanlığı, 2025 yılında uygulanacak gelir vergisi dilimleri, harçlar, istisna tutarları ve diğer mali düzenlemelere ilişkin detayları Resmi Gazete’de yayımladı. Yeniden değerleme oranı yüzde 43,93 olarak belirlenirken, bu oran doğrultusunda gelir vergisi tarifesi ve diğer mali yükümlülüklerde önemli güncellemeler yapıldı. İşte yeni yılda mükellefleri bekleyen değişiklikler:
Gelir Vergisi Tarifesinde Yeni Dilimler
2025 yılında uygulanacak gelir vergisi tarifesi şu şekilde güncellendi:
- İlk dilim 158 bin liraya yükseltildi (önceki 110 bin lira).
- İkinci dilim 330 bin lira olarak belirlendi (önceki 230 bin lira).
- Üçüncü dilim 800 bin lira oldu (önceki 580 bin lira).
- Dördüncü dilim 4 milyon 300 bin liraya çıkarıldı (önceki 3 milyon lira).
Ücret geliri elde edenlerde ise üçüncü dilim 1 milyon 200 bin lira olarak uygulanacak. Bu düzenlemeyle, mükellefler daha geç üst dilimlerden vergi ödeyecek.
Asgari Ücret ve Vergi İstisnaları
2025 yılında asgari ücrette yapılan yüzde 30 oranındaki artış, gelir vergisi ve damga vergisi istisnalarına da yansıdı. Tüm ücretliler, yıllık 47 bin 519,79 lira gelir vergisi ve damga vergisi ödemeyecek.
Binek otomobillerin gider olarak indirim konusu yapılabilecek tutarları da artırıldı. Aylık kira bedeli sınırı 37 bin lira (önceki 26 bin lira), amortisman yoluyla gider yazılabilecek iktisap bedeli sınırı ise 2 milyon 100 bin lira oldu (önceki 1 milyon 500 bin lira).
Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) istisnası kapsamındaki araçlar için sınır, 2 milyon 290 bin 200 liraya çıkarıldı (önceki 1 milyon 591 bin 200 lira).
Motorlu Taşıtlar Vergisi ve Harçlar
Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV), yüzde 43,93 oranında artırıldı. Örneğin, 2024 yılında 2 bin 343 lira olan bir aracın MTV’si 2025 yılında 3 bin 372 lira olacak. Elektrikli araçlar için bu tarifenin dörtte biri oranında vergi uygulanacak.
Yolcu beraberi getirilen telefonların harcı, 31 bin 692 liradan 45 bin 614,20 liraya çıkarıldı.
Vergiden Muaf Esnaf ve Yeni Limitler
Evde üretim yapan ve internet üzerinden satış yapanların 1 milyon 100 bin liralık muafiyet limiti, 1 milyon 580 bin liraya yükseltildi. Bu kapsamda, belirtilen sınırın altında gelir elde edenler vergiden muaf olacak.
Resmi İlan ve Reklam Gelirlerinde Hedef
Vergi beyannamelerini zamanında veren ve ödemelerini gerçekleştiren mükellefler için 5 puanlık vergi indirimi uygulanmaya devam edecek. Vergi indirimi yapılabilecek tutarın üst sınırı, 6,9 milyon liradan 9,9 milyon liraya çıkarıldı.
